Komu i kiedy przysługuje ulga na dziecko pełnoletnie?

Rozliczenia podatkowe mogą wydawać się dla niektórych ludzi jako szczególnie skomplikowane. W praktyce poradzisz sobie bez trudu z rozliczeniem i uzyskaniem zwrotu podatku.

Czy wiesz, że możesz zmniejszyć podatek, nawet jeśli twoje dziecko i jest pełnoletnie?

Nasz artykuł „Ulga na dziecko pełnoletnie” to przewodnik, który przygotowaliśmy dla ciebie. Pomoże on przebrnąć ci przez zawiłości przepisów i wykorzystać wszelkie dostępne opcje zastosowania ulgi prorodzinnej. To kompleksowe spojrzenie na ulgi podatkowe może znacznie poprawić twoją sytuację finansową.

Zapraszamy do lektury, która informuje w przystępny sposób o przepisach dotyczących ulgi dla podatników wychowujących pełnoletnie dzieci, zarówno zdrowe, jak i niepełnosprawnością. Znajdziesz tu informacje dotyczące sytuacji rozliczeń osób po rozwodzie, specyfikę stosowania ulgi w przypadku posiadania dzieci niepełnosprawnych, a także dowiesz się i jak stosować prawo w przypadku kontynuowania nauki lub zakończenia edukacji przez twoje dziecko w roku podatkowym.

Ulga na dziecko pełnoletnie. Definicja

Ulga na dziecko pełnoletnie to forma odliczenia od podatku skutkująca jego obniżeniem lub zwrotem nadpłaconej kwoty. Stosujesz ją w ramach ulgi prorodzinnej, jeżeli rozliczasz się na druku PIT-36 lub PIT-37. Przeznaczona jest ona dla niektórych pracujących opiekunów, którzy wychowują dorosłe dzieci.

Co więc uprawnia podatnika do ubiegania się o zwrot z tytułu ulgi na dziecko pełnoletnie?

Jakie są warunki skorzystania z ulgi na dorosłe dziecko?

Zanim będziesz ubiegał się o ulgę na swoje pełnoletnie dziecko, sprawdź, czy spełniasz warunki do skorzystania z niej. Podstawowe warunki dotyczą sytuacji twojego dziecka.

• Musi być ono uczniem lub studentem i mieć mniej niż 25 lat.
• Nie może mieszkać na stałe w instytucji, która zapewnia całodobowe utrzymanie zgodnie z przepisami dotyczącymi świadczeń rodzinnych.
• Nie może pozostawać w związku małżeńskim.
• Jego roczne dochody nie mogą przekraczać dwunastokrotności renty socjalnej, za rok 2023 to kwota 19061,28 zł.
• Posiada orzeczenie o niepełnosprawności. W tym przypadku nie stosujesz kryterium wieku.

Kiedy skorzystasz z ulgi na pełnoletnie dziecko?

Będziesz mógł skorzystać z ulgi na pełnoletnie dziecka, jeśli w ostatnim roku podatkowym, za który się rozliczasz, zarabiałeś na umowę o pracę lub inną umowę, która podlega opodatkowaniu według skali podatkowej. Dodatkowo odprowadzałeś składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne.

Ulga na pełnoletnie dziecko może być ujęta w twoim zeznaniu podatkowym bez względu na to, czy jesteś rodzicem biologicznym, opiekunem prawnym czy rodzicem zastępczym. Masz takie samo prawo uzyskać zwrot, jak drugi rodzic lub opiekun. Sprawa komplikuje się, jeśli jesteście w separacji lub po rozwodzie.

W tym przypadku sprawdź swoje prawo do odliczenia ulgi.

1. Jeżeli po rozwodzie nadal wspólnie sprawujecie opiekę nad dzieckiem, w postaci pieczy naprzemiennej lub też mieszkacie w tym samym miejscu co dziecko, ulga przysługuje wam w równych częściach.
2. Jeżeli dziecko mieszka tylko z jednym z rodziców i brak jest porozumienia między wami, to rodzic zamieszkujący razem z dzieckiem odlicza całą ulgę.

Ulga na pełnoletniego jedynaka a kryterium dochodowe

Kryterium dochodowe w przypadku ulgi prorodzinnej dotyczy tylko rodziców wychowujących jedno zdrowe dziecko. Jeżeli masz jedynaka to maksymalny roczny dochód łączny, jaki możesz osiągnąć w zależności od Twojej sytuacji rodzinnej, wynosi:

• Dla podatników cały rok będących w związku małżeńskim 112000 zł łącznie.
• Dla samotnie wychowujących dziecko 112000 zł.
• Dla niebędących w związku małżeńskim przez cały rok lub jego część 56000 zł.

Przy obliczaniu kryterium dochodowego uprawniającego do ulgi na dziecko weź pod uwagę zarobki opodatkowane według skali podatkowej, dochody z kapitałów pieniężnych, które są opodatkowane stawką podatku 19% (mogą to być na przykład zyski ze sprzedaży papierów wartościowych) oraz przychody z działalności gospodarczej pozarolniczej, która jest opodatkowana 19% stawką podatku.

Kryterium dochodowe nie obowiązuje cię, jeżeli ulga dotyczy twojego pełnoletniego dziecka z niepełnosprawnością, nawet jeżeli jest ono twoim jedynym dzieckiem.

Limit dochodów dziecka a ulga na dziecko pełnoletnie

Możliwość skorzystania z ulgi na dziecko pełnoletnie jest ograniczona nie tylko kryterium dochodowym obejmującym rodziców jedynaka, ale także dochodami pełnoletniego dziecka uczącego się. Jeśli osiągnie ono w danym roku podatkowym łączne dochody podlegające opodatkowaniu (poza rentą rodzinną) równe lub wyższe niż 12- krotność renty socjalnej obowiązującej w grudniu roku podatkowego, nie masz prawa do zastosowania ulgi prorodzinnej.

Jakie dokumenty uprawniają do skorzystania z ulgi na pełnoletnie dziecko?

Jeśli chcesz skorzystać z ulgi na pełnoletnie dziecko, ważne jest, abyś zebrał i zachował wszystkie dokumenty potwierdzające twoje prawo do tego odliczenia. Mogą one być ci potrzebne podczas ewentualnej kontroli organów skarbowych. Zgromadź zatem:

• Pełny lub skrócony odpis aktu urodzenia dziecka.
• Orzeczenie o stopniu niepełnosprawności dziecka lub jego decyzję o przyznaniu mu renty z tytułu niezdolności do pracy, renty socjalnej lub renty szkoleniowej.
• Zaświadczenie ze szkoły lub uczelni o statusie twojego dziecka — ucznia lub studenta.
• Zaświadczenie sądu rodzinnego poświadczającego fakt, iż jesteś opiekunem prawnym dziecka.
• Zaświadczenie z sądu dotyczące ustalenia rodziny zastępczej lub jeśli posiadasz, umowę o rodzinie zastępczej, którą zawarłeś ze starostą.

Dokumentów tych nie dołączasz do zeznania podatkowego, lecz musisz je posiadać w chwili kontroli, aby móc potwierdzić bez problemów swoje uprawnienia do ulgi.

Kiedy należy się ulga na dziecko pełnoletnie z niepełnosprawnością?

Z ulgi prorodzinnej na pełnoletnie dziecko z niepełnosprawnością możesz skorzystać, jeśli nie osiąga ono dochodów lub otrzymuje jedynie rentę socjalną i zasiłek pielęgnacyjny. Tylko te dochody niepełnosprawnej osoby dorosłej nie wpływają na możliwość skorzystania z ulgi prorodzinnej.

Jeśli jednak twoje dziecko posiada inne źródła dochodów, musisz wziąć je pod uwagę i upewnić się, że ich suma w danym roku podatkowym nie przekracza dwunastokrotności renty socjalnej. Na grudzień 2023 roku maksymalna kwota dochodów wynosi 19061,28 zł.

Nie tylko dochód ogranicza twoje prawo do ulgi. Nie będziesz także mógł z niej skorzystać, jeśli twoje dziecko z niepełnosprawnością zawarło związek małżeński.

Kwoty ulgi do pierwsze dziecko, drugie dziecko, trzecie dziecko i kolejne

Wysokość ulgi prorodzinnej, którą możesz odliczyć od podatku, zależy od liczby twoich dzieci. Nie jest ważne czy są one małoletnie, czy pełnoletnie, jeśli tylko spełniają powyższe kryteria. Możesz liczyć zatem, że odliczysz:

1. W każdym miesiącu 92,67 zł, co daje rocznie 1112,04 zł, gdy masz jedno dziecko.
2. W każdym miesiącu po 92,67 zł na pierwsze i drugie dziecko, co daje rocznie 2224,08 zł, gdy masz dwoje dzieci.
3. W każdym miesiącu po 92,67 zł na pierwsze i drugie dziecko oraz 166,67 zł na trzecie dziecko, co daje łącznie w roku 4224,12 zł.
4. W każdym miesiącu 92,67 zł na pierwszej drugie dziecko oraz 166,67 zł na trzecie dziecko i 225 zł na czwarte i każde kolejne dziecko, co daje łączną kwotę rocznie 6924,12 zł na czworo dzieci.

Od roku 2023 istnieje zasada, że jeżeli twój roczny podatek jest niższy niż suma przysługujących ci odliczeń z tytułu ulgi prorodzinnej, możesz ubiegać się o zwrot niewykorzystanej części ulgi.

Ulga na pełnoletnie dziecko a zakończenie procesu edukacji

Sytuacja edukacyjna twojego dziecka jest bardzo ważna dla prawidłowego obliczenia wysokości ulgi, z której skorzystasz. Uwzględnij, więc zanim rozpoczniesz rozliczanie następujące wytyczne.

• Odlicz ulgę za cały rok, jeśli twoje dziecko kontynuowało naukę po wakacjach w danym roku podatkowym.
• Odlicz ulgę za okres nauki włącznie z miesiącami wakacyjnymi, jeśli twoje dziecko po maturze nie kontynuowało edukacji.
• Odlicz ulgę za cały rok, jeśli po zdaniu matury twoje dziecko podjęło naukę w szkole pomaturalnej lub wyższej.
• Odlicz ulgę za cały rok, jeżeli twoje dziecko po ukończeniu studiów licencjackich zdecydowało się na kontynuację nauki na studiach magisterskich.
• Odlicz ulgę za miesiące, w których twoje dziecko studiowało w ramach studiów licencjackich do miesiąca, w którym odbył się egzamin dyplomowy, jeżeli nie podjęło ono nauki na poziomie magisterskim.

Przeczytaj u nas jeszcze:
- Dodatek pielęgnacyjny a zasiłek pielęgnacyjny
- Niepełnosprawność sprzężona
- Na jakie choroby można dostać orzeczenie?
- Ile zarabia osoba z orzeczeniem?
- Opiekun osoby niepełnosprawnej

Podsumowanie

Ulga na dziecko pełnoletnie oznacza wsparcie finansowe dla rodziców wychowujących dzieci zdrowe, jak i niepełnosprawne. Przy uwzględnianiu prawa do ulgi istotne jest spełnienie kryteriów dotyczących wieku dziecka, statusu edukacyjnego, stanu cywilnego, dochodów oraz niepełnosprawności, które mogą wpływać na możliwość prawa do odliczenia ulgi.

W razie kontroli ze strony urzędu skarbowego istotne jest, by podatnik dokładnie dokumentował i przechowywał wszelkie zaświadczenia i decyzje, które potwierdzają jego prawo do skorzystania z omawianej ulgi.

Ulga na dziecko pełnoletnie ma realny wpływ na poprawę sytuacji finansowej rodziny, dlatego uprawnieni podatnicy powinni być świadomi swoich praw i wykorzystywać przysługujące im możliwości.

Ulga podatkowa na dzieci.