Jak nie stracić prawa do ulgi i dostać zwrot za leki dla niepełnosprawnych z podatku?

Czy wiedziałeś, że jeśli wydajesz na leki więcej niż 100 zł miesięcznie, możesz odzyskać część tych pieniędzy w ramach ulgi podatkowej? Niestety, wiele osób niepełnosprawnych oraz ich opiekunów pomija ten przywilej, bo nie są świadomi zasad jego działania. Brak odpowiednich dokumentów, niewłaściwe wypełnienie PIT-u czy pominięcie istotnych informacji może sprawić, że Urząd Skarbowy nie uzna Twojego odliczenia.

Aby uniknąć tych błędów, przygotowaliśmy praktyczny poradnik, który krok po kroku przeprowadzi Cię przez cały proces. Dowiesz się, jak dostać zwrot za leki dla niepełnosprawnych, prawidłowo dokumentować zakupy leków, jakie formularze wypełnić oraz co zrobić, jeśli lekarstwa były częściowo refundowane.

Nie pozwól, by brak wiedzy kosztował Cię nawet setki złotych, sprawdź, jak skutecznie skorzystać z przysługującej Ci ulgi!

Komu przysługuje zwrot za leki dla niepełnosprawnych?

Chcesz odzyskać część kosztów wydanych na leki? Taka możliwość istnieje, ale nie dla każdego. Z ulgi mogą skorzystać osoby niepełnosprawne oraz opiekunowie, którzy pomagają swoim bliskim w codziennym funkcjonowaniu. Warunkiem jest posiadanie oficjalnego dokumentu potwierdzającego status niepełnosprawności, np.:

1. orzeczenia o stopniu niepełnosprawności (lekkim, umiarkowanym, znacznym),
2. dokumentu potwierdzającego niepełnosprawność dziecka do 16. roku życia,
3. decyzji o przyznaniu renty socjalnej lub innego świadczenia potwierdzającego niezdolność do pracy.

Jeśli jesteś opiekunem osoby niepełnosprawnej, masz prawo do odliczenia wydatków na jej leki, ale tylko wtedy, gdy jej dochody nie przekraczają 12-krotności renty socjalnej.

Pamiętaj, że do tego limitu nie wlicza się świadczenia uzupełniającego, wspierającego ani zasiłku pielęgnacyjnego.

Jaką kwotę można odliczyć za leki w PIT?

Aby uzyskać zwrot podatkowy za leki, miesięczne wydatki na nie muszą przekroczyć 100 zł. Odliczeniu podlega jedynie nadwyżka ponad ten próg.

Jak to wygląda w praktyce?
— Jeśli w jednym miesiącu kupisz leki za 120 zł, odliczysz jedynie 20 zł.
— Jeśli w kolejnym miesiącu zapłacisz 90 zł — ulga Ci nie przysługuje.
— Natomiast jeśli w jednym miesiącu wydasz aż 500 zł, odliczysz aż 400 zł!

Jak optymalnie odliczać leki od podatku?

Aby skorzystać z większej ulgi, warto kupować leki w większych ilościach jednorazowo. Lekarz często wypisuje receptę na 3 miesiące, więc jeśli masz możliwość, warto wykupić cały zapas od razu.

Zwrot podatku dla opiekunów

Jeżeli jesteś opiekunem osoby niepełnosprawnej i kupujesz leki zarówno dla siebie, jak i dla niej, możesz zsumować wydatki. Wtedy odliczasz wspólną nadwyżkę ponad 100 zł, co pozwala uzyskać większy zwrot podatku.

Jakie dokumenty są potrzebne do uzyskania zwrotu za leki w PIT?

Aby odliczyć koszty leków od podatku, musisz posiadać odpowiednie dokumenty. Paragon nie wystarczy, konieczne jest posiadanie imiennej faktury lub rachunku z apteki, który zawiera:

• Twoje imię i nazwisko,
• nazwę zakupionego leku,
• kwotę wydatku,
• dane apteki.

Dodatkowo, jeśli kupujesz leki na receptę, warto przechowywać jej kopię lub zaświadczenie od lekarza specjalisty potwierdzające konieczność przyjmowania danego preparatu.

Czy można odliczyć leki kupione za granicą?

Jeśli masz dowód zakupu leków i przeliczysz kwotę na złotówki, według kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego płatność, możesz dostać zwrot analogicznie, jak kupując lekarstwa w Polsce.

Czy można odliczyć leki, jeśli były refundowane?

Jeśli zakup był częściowo sfinansowany z PFRON, NFZ czy innych funduszy, odliczeniu podlega jedynie różnica między pełną ceną leku a kwotą refundacji.

Jak poprawnie wpisać zwrot za leki w zeznaniu podatkowym?

Ulga na leki jest częścią ulgi rehabilitacyjnej i możesz ją uwzględnić w rocznym PIT, wybierając odpowiedni formularz:

• PIT-37 — jeśli Twoje dochody są opodatkowane według skali podatkowej i uzyskiwane przez pośrednictwo płatnika (np. pracodawcy, ZUS),
• PIT-36 — gdy rozliczasz się samodzielnie (np. prowadzisz firmę, masz dochody z najmu),
• PIT-28 — jeśli korzystasz z ryczałtu ewidencjonowanego.

Gdzie wpisać ulgę na leki w PIT?

Zwrot za leki wpisuje się w załączniku PIT/O. Znajdziesz tam sekcję “Wydatki na cele rehabilitacyjne oraz wydatki związane z ułatwieniem wykonywania czynności życiowych”, gdzie wpisujesz sumę przysługującego Ci zwrotu.

W deklaracji papierowej sam obliczasz kwotę i wpisujesz ją:

1. w pozycji 27, jeśli dotyczy Ciebie,
2. w pozycji 28, jeśli odliczasz wydatki na leki współmałżonka.

Korzystając z rozliczenia online, system automatycznie przypisze kwotę zwrotu do odpowiedniego pola.

Co warto zapamiętać o zwrocie za leki dla niepełnosprawnych?

Jeśli chcesz skorzystać ze zwrotu za leki w rocznym PIT, pamiętaj o kilku kluczowych zasadach. Odliczeniu podlega tylko nadwyżka ponad 100 zł wydana w jednym miesiącu, dlatego warto planować zakupy leków tak, aby kumulować wydatki w jak najmniejszej liczbie miesięcy. Aby uzyskać zwrot, konieczne jest dołączenie załącznika PIT/O oraz posiadanie imiennej faktury lub rachunku, ponieważ zwykły paragon nie jest wystarczający. Dobrze jest także przechowywać recepty lub zaświadczenia lekarskie, które mogą być wymagane przy ewentualnej kontroli podatkowej.

Ulga na leki obejmuje zarówno zakupy krajowe, jak i zagraniczne — w przypadku tych drugich należy przeliczyć wydatek na złotówki według średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego zakup. Jeśli część kosztów została pokryta z PFRON lub NFZ, możesz odliczyć tylko kwotę, którą faktycznie zapłaciłeś. Pamiętaj, że zwrot za leki można rozliczyć zarówno dla siebie, jak i dla osób, które masz na utrzymaniu — na przykład rodziców, współmałżonka czy dzieci.

Kliknij tutaj

Źródła

• Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych z 26 lipca 1991 roku
• https://sip.lex.pl/podatki-cta4/podatek-dochodowy-od-osob-fizycznych-cta35/ulga-rehabilitacyjna-cta2635